【课程收益】

中国的房地产业，在突飞猛进十余年后，面临着原材料、劳动力价格不断上升，利润不断摊薄的环境，竞争日趋白热化下如何降本增效，提高企业竞争力? 如何从企业内部挖潜提升绩效?关乎企业的可持续发展，全面预算管理的重要性自然不言而喻。

《房地产企业全面预算管理体系和实施》课程，全面展示了全面预算管理体系中房地产开发各条线的配合过程，深入浅出的分析全面预算管理的编制程序和方法，帮助学员全面深入了解预算编制、预算实施、预算分析等具体活动，形成全方位预算管控思维，助力企业经营管理。

【培训对象】

房地产企业老板、总经理、财务总监、财务经理及中高层管理人等

【课程大纲】

模块一  房地产企业预算管理体系

1、全面预算含义

（1）中国房地产企业面临的问题

（2）全面预算包括什么？

（3）如何正确理解全面预算（预算范围和预算作用）？

2、企业预算组织架构

（1）整体布局

（2）CFO/财务总监预算中的职责

（3）预算管理的流程设计

3、全面预算管理实施

（1）管理层的重视程度

（2）财务转型的必要性

（3）交流沟通的不同方式

（4）需完善的配套制度

4、预算认知偏差

（1）可能存在的认知问题

（2）其他影响因素

模块二  房地产预算目标与财务预测

1、预算目标体系

（1）目标管理

（2）指标类别体系

2、经营财务预测

（1）项目预测

（2）销售预测

（3）利润预测

（4）资金预测

3、预算目标确定和测算

（1）确定目标原则

（2）测算实例

4、预算松弛 or not？

（1）预算松弛的定义和出现原因

（2）预算松弛问题的解决

模块三  房地产项目预算编制程序和方法

1、编制程序

（1）编制参与组织

（2）程序总图

2、编制方法

（1）各主要方法介绍和各自优缺点

零基VS增量/固定VS弹性/定期VS滚动

（2）具体方法

基数法 比率法 比重法......

（3）逻辑算法

3、编制前有关问题

（1）预算编制准备

（2）交流沟通

（3）编制表格

（4）预算申报

4、具体步骤

（1）收入预算编制

（2）目标成本

（3）开发成本

（4）销售费用

（5）现金预算

5、项目预算准备费

（1）预算准备费计提

（2）预算准备费审批

6、预算汇总和报批

模块四  房地产项目预算控制和考核

1、项目预算审批

（1）授权审批

（2）预算审批

（3）立项审批

2、项目全流程管控

（1）以合同管理为基础，加强成本控制

（2）做好规划设计阶段的成本控制

（3）建立工程洽商制度，降低工程成本

3、预算执行反馈和差异分析

（1）预算反馈采用预算执行报告的形式进行

（2）分析报告编制的要点

4、调整机制

5、预算业绩考核

（1）预算考核

（2）业绩管理

（3）关键绩效确定

（4）权重要根据工作性质和内容而调整

总结 讨论 问答